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Se eu decidir vender e assumir o prejuízo, comprarei de volta um título semelhante (vender VGRO e comprar XGRO). Meu entendimento é que, como eles rastreiam índices diferentes, é kosher com o CRA.
A minha pergunta é em relação aos prejuízos fiscais. É calculado pelo CRA separadamente para mim e minha esposa ou é combinado?
— Andrei
Relatar perdas de capital como cônjuge com contas conjuntas
Uma coisa que você precisa considerar, Andrew, é se as duas contas conjuntas não registradas são realmente conjuntas ou uma de sua propriedade e a outra de sua esposa. Às vezes, um cônjuge terá contas separadas para fins fiscais e criará contas conjuntas nomeadas apenas para fins administrativos e de planejamento patrimonial.
A razão para isso é a distinção entre propriedade legal e propriedade efetiva. A propriedade legal é cujo nome está na conta ou ativo. Beneficiário é quem tecnicamente o possui. Se você tiver uma conta conjunta financiada pelos rendimentos de apenas um cônjuge, legalmente a conta pode ser conjunta, mas para fins fiscais ela pode pertencer apenas ao cônjuge contribuinte.
Alguns cônjuges determinam de quem é a conta cujo nome é listado primeiro. Por exemplo, a conta de Andrew e Andrea pertencerá a Andrew para fins fiscais, e a conta de Andrea e Andrew pertencerá a Andrea.
Se a conta for legalmente conjunta, qualquer um dos cônjuges pode acessá-la e negociá-la e, se um dos cônjuges falecer, ela passará diretamente para o sobrevivente. Portanto, administrativamente, há benefícios na propriedade conjunta, mas você pode e deve declarar os rendimentos com base nas respectivas contribuições do cônjuge.
Se uma conta pertencer a você e a outra à sua esposa, Andrew, qualquer perda resultante deve ser relatada pelo cônjuge que realizou a perda de capital. E se as contas conjuntas forem divididas em 50/50, você e seu cônjuge devem relatar quaisquer perdas como 50/50. Um erro comum é pensar que você pode escolher para qual declaração de imposto o prejuízo é transportado, mas não é assim que funciona.
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