Devo deixar minhas sete propriedades de aluguel em uma corporação? Respostas FP : FinancialHeadlines

[ad_1]

Adicionar uma empresa de aluguel pode não resultar em economia de impostos anuais, especialmente se você for um funcionário bem pago.

Um sinal de aluguel do lado de fora de uma casa em Toronto. Foto por Cole Burston/Canadian Press Files

Julie Kazin com Alan Norman

Q: Tenho sete imóveis para alugar. Devem ser incluídos na estrutura societária? Qual é o benefício (se houver) disso? Existem opções melhores? Neste momento, informo os seus rendimentos e perdas na minha declaração de imposto pessoal. — Mason, Londres, Ontário.

Respostas FP: Mason, há muitas coisas a considerar ao decidir se uma empresa numerada faz sentido, incluindo proteção ao credor, planejamento imobiliário, subsídio de custo de capital (CCA), pagamentos em dinheiro, benefícios fiscais potenciais e o custo de formação de uma corporação ($ 2.000 ou mais ).

Também haverá custos contábeis e legais para transferir adequadamente a propriedade para uma corporação, declarações anuais de impostos corporativos a pagar, uma conta bancária separada para gerenciar, um livro de registro de documentos importantes a serem mantidos, transferência de hipoteca e impostos de transferência de terra a serem considerados e muito mais requisitos.

A proteção ao credor é uma das vantagens de transferir a locação para uma locadora. Com sete propriedades de aluguel, que eu suspeito ser uma parte significativa do seu patrimônio líquido, a proteção adicional pode ser boa se você for processado pessoalmente.

Pode não haver nenhuma economia de impostos anuais ao adicionar uma empresa de aluguel, especialmente se você for um funcionário bem pago. As empresas pagam uma taxa baixa de imposto corporativo sobre a renda de um negócio ativo, em vez de sobre a renda passiva, que provavelmente contaria como sua renda de aluguel.

Eu recomendo que você visite seu contador e confirme a diferença na taxa de imposto entre sua renda pessoal e sua empresa de aluguel proposta e ajude a determinar a economia de impostos.

Por outro lado, os proprietários de empresas corporativas com renda comercial ativa são mais propensos a alugar de uma holding. Eles podem acumular um adiantamento em uma nova propriedade muito mais rápido do que você poderia pessoalmente.

Por exemplo, com um dólar de renda ativa, você pode investir cerca de 85 centavos após os impostos, enquanto você pode ter apenas 50 centavos após os impostos se ganhar essa renda pessoalmente.

À medida que sua empresa operacional ganha dinheiro em excesso, você pode enviá-lo como dividendos à sua holding para fins de investimento, como investir em propriedades de aluguel. O planejamento imobiliário é outro motivo para considerar a transferência de um arrendamento para uma corporação. Isso significa adiar o imposto sobre ganhos de capital e evitar o inventário.

Se deixar o arrendamento para os seus filhos, o imposto sobre as mais-valias terá de ser pago após a sua morte – quer a propriedade seja vendida ou não. O imposto sobre ganhos de capital sobre o aluguel pode ser diferido se você o mantiver na corporação quando se mudar, mas poderá enfrentar um ganho de capital maior quando passar suas ações corporativas para seus filhos se o valor do aluguel aumentar. Um benefício adicional a considerar é evitar taxas de inventário, executando um segundo testamento em sua corporação.

Estou pensando, Mason, o que você está fazendo com o subsídio de despesas de capital? Se você ainda não o fez, verifique com seu contador, mesmo que seja apenas para seu conhecimento.

Geralmente, você pode deduzir quatro por cento do valor do seu prédio de sua renda tributável a cada ano, exceto no primeiro ano. É uma boa economia de impostos, mas há um problema e é chamado de “retorno”. A venda de uma propriedade não depreciada na qual você reivindicou o CCA é um reembolso do valor reivindicado.

Por exemplo, se você investiu US$ 100.000 em 20 anos e a propriedade não se depreciou 4% ao ano, você teria que pagar os US$ 100.000 de volta, mas a inflação é sua amiga nesse caso. Você prefere pagar um dólar hoje ou o mesmo dólar daqui a 20 anos? Muitas vezes é melhor adiar porque o valor do dólar diminui com o tempo.

A CCA pode ser reivindicada se sua locação for de propriedade pessoal ou corporativa. Se você pretende reivindicar a CCA, que é opcional todos os anos, certifique-se de ter uma boa compreensão de como ela funciona ao longo da vida da locação, trabalhando com um contador que possa calcular os números para o seu caso específico.

Considere também uma barragem de dinheiro, especialmente agora que as taxas de juros estão subindo. Em geral, o represamento de dinheiro é uma estratégia de conversão de dívida pessoal (os juros sobre os quais não imposto) para dívida empresarial (juros há franquia). Isso é apenas para pessoas com grandes dívidas não dedutíveis, como uma hipoteca ou um grande empréstimo de carro.

A abordagem básica é usar sua renda mensal de aluguel para pagar a hipoteca de sua dívida não tributável (ou seja, sua hipoteca pessoal). Em seguida, você empresta fundos para pagar a hipoteca do imóvel alugado. Em essência, você está transformando uma dívida não tributável em uma dívida não tributável.

Mason, eu lhe dei algumas dicas, mas não há uma resposta fácil. Converse com um advogado, contador ou planejador financeiro com experiência nesta área para acertar os detalhes.

Alan Norman fornece serviços de planejamento financeiro certificados com base em taxas através da Atlantis Financial Inc. Ele também está registrado como consultor de investimentos na Aligned Capital Partners Inc. Ele pode ser contatado em www.atlantisfinancial.ca ou alnorman@atlantisfinancial.ca

________________________________________________________________

Se você gostou desta história, inscreva-se para mais no boletim informativo da FP Investor.

________________________________________________________________